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参考資料６ 第42回障害福祉サービス等報酬改定検討チーム資料 (100 ページ)
出典
| 公開元URL | https://www.mhlw.go.jp/stf/newpage_36435.html |
| 出典情報 | 社会保障審議会 障害者部会（第138回 11／20）《厚生労働省》 |
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第13表 療養介護 １施設・事業所当たりの収支額、収支等の科目（経営主体別）
（単位：千円）
全体
Ⅰ
Ⅱ
事業活動収益
事業活動費用
社会福祉法人
（社協を含む）
地方公共団体
その他
（１）自立支援費等・措置費・運営費収入 283,889
93.0% 134,107
94.7% 324,113
93.3% 265,877
92.3%
（２）利用料収入
10,047
3.3%
5,103
3.6%
12,398
3.6%
2.8%
（３）補助事業等収入
1,354
0.4%
41
0.0%
618
0.2%
2,782
（４）その他
9,687
3.2%
2,083
1.5%
9,955
2.9%
11,359
3.9%
（１）給与費
208,176
71.3% 177,814
61.7%
（２）減価償却費
68.2% 108,348
76.5% 247,577
7,959
1.0%
16,554
5.4%
1,838
1.3%
16,556
4.8%
20,541
7.1%
▲ 2,314
-0.8%
▲ 55
0.0% ▲ 4,265
-1.2%
▲ 83
0.0%
（４）委託費
13,049
4.3%
12,458
8.8%
9,508
2.7%
18,371
6.4%
（５）その他
（３）国庫補助金等特別積立金取崩額
59,729
19.6%
46,227
32.7%
58,535
16.9%
65,130
22.6%
Ⅲ
事業活動外収益
（１）借入金利息補助金収入
20
0.0%
0
0.0%
37
0.0%
0
0.0%
Ⅳ
事業活動外費用
（１）借入金利息
443
0.1%
44
0.0%
209
0.1%
893
0.3%
Ｖ
特別収益
（１）本部からの繰入
142
0.0%
236
0.2%
159
0.0%
92
0.0%
Ⅵ
特別費用
（１）本部への繰入
4,834
1.6%
622
0.4%
6,574
1.9%
3,440
1.2%
収入（①＝Ⅰ＋Ⅲ＋Ⅴ）
305,139 100.0% 141,572 100.0% 347,280 100.0% 288,070 100.0%
支出（②＝Ⅱ＋Ⅳ＋Ⅵ）
300,470
収支差（③＝①－②）
4,669
客体数
a 設備資金借入金元金償還支出
98.5% 169,482 119.7% 334,694
96.4% 286,106
99.3%
1.5% ▲ 27,910 -19.7%
3.6%
0.7%
12,585
1,964
161
16
86
59
3,244
1,683
97
908
b 長期運営資金借入金元金償還支出
104
0
90
c その他の長期借入金償還支出
50
0
0
136
17,071
▲ 26,224
23,879
18,889
（参考）（③＋Ⅱ（２）＋Ⅱ（３））－（a＋b＋c）
１施設・事業所あたり定員数
153
100
62
110
97
定員あたり収入
3,043
2,290
3,169
2,966
定員あたり支出
2,997
2,742
3,055
2,945
１施設・事業所あたりサービス換算職員数
62.6
38.1
65.5
65.2
サービス換算職員数あたり給与費
3,323
2,845
3,780
2,725
※無回答の施設・事業所は含まれない。
第14表 療養介護 １施設・事業所当たりの収支額、収支等の科目（事業規模別）
（単位：千円）
全体
定員
４１人以上
６０人以下
４０人以下
Ⅰ
Ⅱ
事業活動収益
事業活動費用
６１人以上
８０人以下
８１人以上
（１）自立支援費等・措置費・運営費収入 283,889
93.0% 112,049
94.1% 160,221
91.1% 237,989
89.5% 389,594
93.7%
（２）利用料収入
10,047
3.3%
4,782
4.0%
5,385
3.1%
12,683
4.8%
12,908
3.1%
（３）補助事業等収入
1,354
0.4%
94
0.1%
2,068
1.2%
1,807
0.7%
1,284
8,074
4.6%
13,461
5.1%
0.3%
（４）その他
9,687
3.2%
2,092
1.8%
11,622
2.8%
（１）給与費
208,176
68.2%
88,557
74.4% 124,594
70.8% 174,435
65.6% 281,012
67.6%
（２）減価償却費
16,554
5.4%
6,793
5.7%
4.7%
5.5%
（３）国庫補助金等特別積立金取崩額
▲ 2,314
8,304
14,545
22,973
5.5%
-0.7%
-0.8% ▲ 1,250
-1.0% ▲ 1,911
-1.1% ▲ 2,090
-0.8% ▲ 2,801
（４）委託費
13,049
4.3%
7,335
6.2%
8,341
4.7%
11,336
4.3%
16,856
4.1%
（５）その他
59,729
19.6%
28,198
23.7%
35,735
20.3%
46,108
17.3%
80,651
19.4%
Ⅲ
事業活動外収益
（１）借入金利息補助金収入
20
0.0%
0
0.0%
55
0.0%
35
0.0%
7
0.0%
Ⅳ
事業活動外費用
（１）借入金利息
443
0.1%
183
0.2%
346
0.2%
460
0.2%
548
0.1%
Ｖ
特別収益
（１）本部からの繰入
142
0.0%
45
0.0%
109
0.1%
17
0.0%
205
0.0%
Ⅵ
特別費用
（１）本部への繰入
4,834
1.6%
1,688
1.4%
1,790
1.0%
3,927
1.5%
7,117
1.7%
収入（①＝Ⅰ＋Ⅲ＋Ⅴ）
305,139 100.0% 119,061 100.0% 175,912 100.0% 265,992 100.0% 415,621 100.0%
支出（②＝Ⅱ＋Ⅳ＋Ⅵ）
300,470
収支差（③＝①－②）
4,669
客体数
a 設備資金借入金元金償還支出
b 長期運営資金借入金元金償還支出
c その他の長期借入金償還支出
（参考）（③＋Ⅱ（２）＋Ⅱ（３））－（a＋b＋c）
１施設・事業所あたり定員数
98.5% 131,505 110.5% 177,199 100.7% 248,721
93.5% 406,357
97.8%
1.5% ▲ 12,444 -10.5% ▲ 1,287
6.5%
2.2%
-0.7%
17,271
9,264
161
22
37
16
86
1,683
1,611
1,218
1,923
1,857
104
0
78
0
161
50
16
48
150
41
17,071
▲ 8,528
3,763
27,653
27,376
100
35
55
78
141
定員あたり収入
3,043
3,375
3,195
3,432
2,956
定員あたり支出
2,997
3,728
3,219
3,209
2,891
１施設・事業所あたりサービス換算職員数
62.6
36.2
46.4
63.1
76.6
サービス換算職員数あたり給与費
3,323
2,444
2,683
2,765
3,668
※無回答の施設・事業所は含まれない。
第15表 療養介護 １施設・事業所当たりの収支額、収支等の科目（地域区分別）
（単位：千円）
全体
Ⅰ
Ⅱ
事業活動収益
事業活動費用
１級地
２級地
３級地
４級地
５級地
６級地
７級地
その他
（１）自立支援費等・措置費・運営費収入 283,889
93.0%
-
- 263,712
95.9% 195,593
84.6% 388,352
92.8% 374,398
95.2% 279,096
95.3% 266,256
96.0% 284,705
91.1%
（２）利用料収入
10,047
3.3%
-
-
9,063
3.3%
5,235
2.3%
25,550
6.1%
12,664
3.2%
11,527
3.9%
9,288
3.3%
9,651
3.1%
（３）補助事業等収入
1,354
0.4%
-
-
1,789
0.7%
173
0.1%
4,208
1.0%
4,929
1.3%
799
0.3%
587
0.2%
1,312
0.4%
（４）その他
9,687
3.2%
-
-
553
0.2%
29,752
12.9%
259
0.1%
1,240
0.3%
1,401
0.5%
1,201
0.4%
16,518
5.3%
（１）給与費
208,176
68.2%
-
- 155,227
56.4% 144,940
62.7% 360,111
86.1% 272,231
69.2% 198,058
67.6% 195,125
70.3% 211,090
67.6%
（２）減価償却費
16,554
5.4%
-
-
5,181
1.9%
5,861
2.5%
7.3%
2.3%
6.4%
5.4%
▲ 2,314
-0.8%
-
- ▲ 5,038
-1.8%
▲ 752
-0.3% ▲ 9,076
（３）国庫補助金等特別積立金取崩額
30,436
9,112
18,684
-2.2% ▲ 1,041
-0.3% ▲ 2,744
15,007
-0.9% ▲ 1,942
19,154
6.1%
-0.7% ▲ 2,258
-0.7%
（４）委託費
13,049
4.3%
-
-
7,821
2.8%
12,016
5.2%
13,817
3.3%
9,887
2.5%
15,632
5.3%
14,179
5.1%
12,816
4.1%
（５）その他
59,729
19.6%
-
-
28,070
10.2%
50,541
21.9%
76,611
18.3%
38,458
9.8%
76,342
26.1%
61,385
22.1%
60,561
19.4%
20
0.0%
-
-
0
0.0%
19
0.0%
0
0.0%
76
0.0%
30
0.0%
42
0.0%
0
0.0%
443
0.1%
-
-
9
0.0%
36
0.0%
73
0.0%
774
0.2%
384
0.1%
433
0.2%
503
0.2%
（１）本部からの繰入
142
0.0%
-
-
0
0.0%
426
0.2%
0
0.0%
0
0.0%
119
0.0%
62
0.0%
202
0.1%
（１）本部への繰入
4,834
1.6%
-
-
0
0.0%
919
0.4%
7,947
1.9%
901
0.2%
3,354
1.1%
3,587
1.3%
7,220
2.3%
収入（①＝Ⅰ＋Ⅲ＋Ⅴ）
305,139 100.0%
-
- 275,116 100.0% 231,198 100.0% 418,368 100.0% 393,307 100.0% 292,972 100.0% 277,436 100.0% 312,388 100.0%
支出（②＝Ⅱ＋Ⅳ＋Ⅵ）
300,470
98.5%
-
- 191,271
69.5% 213,561
92.4% 479,918 114.7% 330,320
収支差（③＝①－②）
4,669
1.5%
-
-
30.5%
7.6% ▲ 61,550 -14.7%
Ⅲ
事業活動外収益
（１）借入金利息補助金収入
Ⅳ
事業活動外費用
（１）借入金利息
Ｖ
特別収益
Ⅵ
特別費用
客体数
a 設備資金借入金元金償還支出
84.0% 309,711 105.7% 287,775 103.7% 309,086
98.9%
62,987
16.0% ▲ 16,740
-5.7% ▲ 10,339
1.1%
161
0
7
7
2
12
19
37
76
1,717
83,845
17,637
-3.7%
3,302
1,683
-
357
155
1,040
2,336
2,106
1,805
b 長期運営資金借入金元金償還支出
104
-
0
0
0
0
0
445
4
c その他の長期借入金償還支出
50
-
0
51
0
0
62
0
86
17,071
-
83,632
22,539
▲ 41,230
68,722
▲ 2,966
475
18,391
100
-
110
93
121
122
106
94
97
定員あたり収入
3,043
-
2,508
2,475
3,458
3,224
2,772
2,936
3,222
定員あたり支出
1,743
2,286
3,966
2,708
2,931
3,046
3,188
（参考）（③＋Ⅱ（２）＋Ⅱ（３））－（a＋b＋c）
１施設・事業所あたり定員数
2,997
-
１施設・事業所あたりサービス換算職員数
62.6
-
41.1
43.7
12.7
41.4
73.5
62.4
67.2
サービス換算職員数あたり給与費
3,323
-
3,777
3,317
28,355
6,570
2,696
3,126
3,141
※無回答の施設・事業所は含まれない。
5
（単位：千円）
全体
Ⅰ
Ⅱ
事業活動収益
事業活動費用
社会福祉法人
（社協を含む）
地方公共団体
その他
（１）自立支援費等・措置費・運営費収入 283,889
93.0% 134,107
94.7% 324,113
93.3% 265,877
92.3%
（２）利用料収入
10,047
3.3%
5,103
3.6%
12,398
3.6%
2.8%
（３）補助事業等収入
1,354
0.4%
41
0.0%
618
0.2%
2,782
（４）その他
9,687
3.2%
2,083
1.5%
9,955
2.9%
11,359
3.9%
（１）給与費
208,176
71.3% 177,814
61.7%
（２）減価償却費
68.2% 108,348
76.5% 247,577
7,959
1.0%
16,554
5.4%
1,838
1.3%
16,556
4.8%
20,541
7.1%
▲ 2,314
-0.8%
▲ 55
0.0% ▲ 4,265
-1.2%
▲ 83
0.0%
（４）委託費
13,049
4.3%
12,458
8.8%
9,508
2.7%
18,371
6.4%
（５）その他
（３）国庫補助金等特別積立金取崩額
59,729
19.6%
46,227
32.7%
58,535
16.9%
65,130
22.6%
Ⅲ
事業活動外収益
（１）借入金利息補助金収入
20
0.0%
0
0.0%
37
0.0%
0
0.0%
Ⅳ
事業活動外費用
（１）借入金利息
443
0.1%
44
0.0%
209
0.1%
893
0.3%
Ｖ
特別収益
（１）本部からの繰入
142
0.0%
236
0.2%
159
0.0%
92
0.0%
Ⅵ
特別費用
（１）本部への繰入
4,834
1.6%
622
0.4%
6,574
1.9%
3,440
1.2%
収入（①＝Ⅰ＋Ⅲ＋Ⅴ）
305,139 100.0% 141,572 100.0% 347,280 100.0% 288,070 100.0%
支出（②＝Ⅱ＋Ⅳ＋Ⅵ）
300,470
収支差（③＝①－②）
4,669
客体数
a 設備資金借入金元金償還支出
98.5% 169,482 119.7% 334,694
96.4% 286,106
99.3%
1.5% ▲ 27,910 -19.7%
3.6%
0.7%
12,585
1,964
161
16
86
59
3,244
1,683
97
908
b 長期運営資金借入金元金償還支出
104
0
90
c その他の長期借入金償還支出
50
0
0
136
17,071
▲ 26,224
23,879
18,889
（参考）（③＋Ⅱ（２）＋Ⅱ（３））－（a＋b＋c）
１施設・事業所あたり定員数
153
100
62
110
97
定員あたり収入
3,043
2,290
3,169
2,966
定員あたり支出
2,997
2,742
3,055
2,945
１施設・事業所あたりサービス換算職員数
62.6
38.1
65.5
65.2
サービス換算職員数あたり給与費
3,323
2,845
3,780
2,725
※無回答の施設・事業所は含まれない。
第14表 療養介護 １施設・事業所当たりの収支額、収支等の科目（事業規模別）
（単位：千円）
全体
定員
４１人以上
６０人以下
４０人以下
Ⅰ
Ⅱ
事業活動収益
事業活動費用
６１人以上
８０人以下
８１人以上
（１）自立支援費等・措置費・運営費収入 283,889
93.0% 112,049
94.1% 160,221
91.1% 237,989
89.5% 389,594
93.7%
（２）利用料収入
10,047
3.3%
4,782
4.0%
5,385
3.1%
12,683
4.8%
12,908
3.1%
（３）補助事業等収入
1,354
0.4%
94
0.1%
2,068
1.2%
1,807
0.7%
1,284
8,074
4.6%
13,461
5.1%
0.3%
（４）その他
9,687
3.2%
2,092
1.8%
11,622
2.8%
（１）給与費
208,176
68.2%
88,557
74.4% 124,594
70.8% 174,435
65.6% 281,012
67.6%
（２）減価償却費
16,554
5.4%
6,793
5.7%
4.7%
5.5%
（３）国庫補助金等特別積立金取崩額
▲ 2,314
8,304
14,545
22,973
5.5%
-0.7%
-0.8% ▲ 1,250
-1.0% ▲ 1,911
-1.1% ▲ 2,090
-0.8% ▲ 2,801
（４）委託費
13,049
4.3%
7,335
6.2%
8,341
4.7%
11,336
4.3%
16,856
4.1%
（５）その他
59,729
19.6%
28,198
23.7%
35,735
20.3%
46,108
17.3%
80,651
19.4%
Ⅲ
事業活動外収益
（１）借入金利息補助金収入
20
0.0%
0
0.0%
55
0.0%
35
0.0%
7
0.0%
Ⅳ
事業活動外費用
（１）借入金利息
443
0.1%
183
0.2%
346
0.2%
460
0.2%
548
0.1%
Ｖ
特別収益
（１）本部からの繰入
142
0.0%
45
0.0%
109
0.1%
17
0.0%
205
0.0%
Ⅵ
特別費用
（１）本部への繰入
4,834
1.6%
1,688
1.4%
1,790
1.0%
3,927
1.5%
7,117
1.7%
収入（①＝Ⅰ＋Ⅲ＋Ⅴ）
305,139 100.0% 119,061 100.0% 175,912 100.0% 265,992 100.0% 415,621 100.0%
支出（②＝Ⅱ＋Ⅳ＋Ⅵ）
300,470
収支差（③＝①－②）
4,669
客体数
a 設備資金借入金元金償還支出
b 長期運営資金借入金元金償還支出
c その他の長期借入金償還支出
（参考）（③＋Ⅱ（２）＋Ⅱ（３））－（a＋b＋c）
１施設・事業所あたり定員数
98.5% 131,505 110.5% 177,199 100.7% 248,721
93.5% 406,357
97.8%
1.5% ▲ 12,444 -10.5% ▲ 1,287
6.5%
2.2%
-0.7%
17,271
9,264
161
22
37
16
86
1,683
1,611
1,218
1,923
1,857
104
0
78
0
161
50
16
48
150
41
17,071
▲ 8,528
3,763
27,653
27,376
100
35
55
78
141
定員あたり収入
3,043
3,375
3,195
3,432
2,956
定員あたり支出
2,997
3,728
3,219
3,209
2,891
１施設・事業所あたりサービス換算職員数
62.6
36.2
46.4
63.1
76.6
サービス換算職員数あたり給与費
3,323
2,444
2,683
2,765
3,668
※無回答の施設・事業所は含まれない。
第15表 療養介護 １施設・事業所当たりの収支額、収支等の科目（地域区分別）
（単位：千円）
全体
Ⅰ
Ⅱ
事業活動収益
事業活動費用
１級地
２級地
３級地
４級地
５級地
６級地
７級地
その他
（１）自立支援費等・措置費・運営費収入 283,889
93.0%
-
- 263,712
95.9% 195,593
84.6% 388,352
92.8% 374,398
95.2% 279,096
95.3% 266,256
96.0% 284,705
91.1%
（２）利用料収入
10,047
3.3%
-
-
9,063
3.3%
5,235
2.3%
25,550
6.1%
12,664
3.2%
11,527
3.9%
9,288
3.3%
9,651
3.1%
（３）補助事業等収入
1,354
0.4%
-
-
1,789
0.7%
173
0.1%
4,208
1.0%
4,929
1.3%
799
0.3%
587
0.2%
1,312
0.4%
（４）その他
9,687
3.2%
-
-
553
0.2%
29,752
12.9%
259
0.1%
1,240
0.3%
1,401
0.5%
1,201
0.4%
16,518
5.3%
（１）給与費
208,176
68.2%
-
- 155,227
56.4% 144,940
62.7% 360,111
86.1% 272,231
69.2% 198,058
67.6% 195,125
70.3% 211,090
67.6%
（２）減価償却費
16,554
5.4%
-
-
5,181
1.9%
5,861
2.5%
7.3%
2.3%
6.4%
5.4%
▲ 2,314
-0.8%
-
- ▲ 5,038
-1.8%
▲ 752
-0.3% ▲ 9,076
（３）国庫補助金等特別積立金取崩額
30,436
9,112
18,684
-2.2% ▲ 1,041
-0.3% ▲ 2,744
15,007
-0.9% ▲ 1,942
19,154
6.1%
-0.7% ▲ 2,258
-0.7%
（４）委託費
13,049
4.3%
-
-
7,821
2.8%
12,016
5.2%
13,817
3.3%
9,887
2.5%
15,632
5.3%
14,179
5.1%
12,816
4.1%
（５）その他
59,729
19.6%
-
-
28,070
10.2%
50,541
21.9%
76,611
18.3%
38,458
9.8%
76,342
26.1%
61,385
22.1%
60,561
19.4%
20
0.0%
-
-
0
0.0%
19
0.0%
0
0.0%
76
0.0%
30
0.0%
42
0.0%
0
0.0%
443
0.1%
-
-
9
0.0%
36
0.0%
73
0.0%
774
0.2%
384
0.1%
433
0.2%
503
0.2%
（１）本部からの繰入
142
0.0%
-
-
0
0.0%
426
0.2%
0
0.0%
0
0.0%
119
0.0%
62
0.0%
202
0.1%
（１）本部への繰入
4,834
1.6%
-
-
0
0.0%
919
0.4%
7,947
1.9%
901
0.2%
3,354
1.1%
3,587
1.3%
7,220
2.3%
収入（①＝Ⅰ＋Ⅲ＋Ⅴ）
305,139 100.0%
-
- 275,116 100.0% 231,198 100.0% 418,368 100.0% 393,307 100.0% 292,972 100.0% 277,436 100.0% 312,388 100.0%
支出（②＝Ⅱ＋Ⅳ＋Ⅵ）
300,470
98.5%
-
- 191,271
69.5% 213,561
92.4% 479,918 114.7% 330,320
収支差（③＝①－②）
4,669
1.5%
-
-
30.5%
7.6% ▲ 61,550 -14.7%
Ⅲ
事業活動外収益
（１）借入金利息補助金収入
Ⅳ
事業活動外費用
（１）借入金利息
Ｖ
特別収益
Ⅵ
特別費用
客体数
a 設備資金借入金元金償還支出
84.0% 309,711 105.7% 287,775 103.7% 309,086
98.9%
62,987
16.0% ▲ 16,740
-5.7% ▲ 10,339
1.1%
161
0
7
7
2
12
19
37
76
1,717
83,845
17,637
-3.7%
3,302
1,683
-
357
155
1,040
2,336
2,106
1,805
b 長期運営資金借入金元金償還支出
104
-
0
0
0
0
0
445
4
c その他の長期借入金償還支出
50
-
0
51
0
0
62
0
86
17,071
-
83,632
22,539
▲ 41,230
68,722
▲ 2,966
475
18,391
100
-
110
93
121
122
106
94
97
定員あたり収入
3,043
-
2,508
2,475
3,458
3,224
2,772
2,936
3,222
定員あたり支出
1,743
2,286
3,966
2,708
2,931
3,046
3,188
（参考）（③＋Ⅱ（２）＋Ⅱ（３））－（a＋b＋c）
１施設・事業所あたり定員数
2,997
-
１施設・事業所あたりサービス換算職員数
62.6
-
41.1
43.7
12.7
41.4
73.5
62.4
67.2
サービス換算職員数あたり給与費
3,323
-
3,777
3,317
28,355
6,570
2,696
3,126
3,141
※無回答の施設・事業所は含まれない。
5